全面預(yù)算管控之網(wǎng)
個,指標(biāo)下達(dá)到月,分解到項目、到明細(xì)科目,落實到責(zé)任中心,區(qū)分絕對控制和相對控制兩種控制方式,實現(xiàn)了預(yù)算的全過程、全方位精細(xì)化管控。今年(至10月底)又新增“預(yù)算管控責(zé)任中心67個,預(yù)算指標(biāo)124項,管控節(jié)點0.8萬個”??梢哉f一體化平臺推廣到哪個單位,全面預(yù)算管控就落實到哪個單位,借助一體化平臺,我們已實現(xiàn)了預(yù)算管理的可控在控。
由于業(yè)務(wù)驅(qū)動財務(wù),財務(wù)信息來源于物資、燃料和設(shè)備管理,財務(wù)管理和預(yù)算控制得到了前移,風(fēng)險在業(yè)務(wù)發(fā)生的源頭得到了有效的控制。通過對核心業(yè)務(wù)的整合,業(yè)務(wù)與財務(wù)的一體化,統(tǒng)一了公司的管理“度量衡”,形成了公司的管理流水線,實現(xiàn)了公司信息集成與資源共享,具體表現(xiàn)在以下幾個方面:
1.采用統(tǒng)一的信息編碼標(biāo)準(zhǔn)和管理標(biāo)準(zhǔn), 對數(shù)據(jù)的類別、標(biāo)準(zhǔn)、格式進(jìn)行了規(guī)范和初始化。
2.將規(guī)章制度嵌入業(yè)務(wù)處理流程,實現(xiàn)了典型業(yè)務(wù)流程再造與規(guī)范。
3.實現(xiàn)了核心業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)、流程橫向和縱向一體化,IT平臺一體化,管理流水作業(yè)化。
4.按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對資料進(jìn)行數(shù)據(jù)化,把資料變成了資源,真正實現(xiàn)了資源共享。
5.為公司構(gòu)建完善的預(yù)算管理體系、成本控制體系和績效考評體系鋪平了道路。
核心業(yè)務(wù)一體化平臺建設(shè)是一個系統(tǒng)工程,是借助統(tǒng)一的平臺將公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)整合成一個統(tǒng)一的整體。通過對業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和流程的規(guī)范和統(tǒng)一,將全面預(yù)算管理貫穿在業(yè)務(wù)發(fā)生的始終,這就大大提高了公司的管理水平和管控能力。同時,管理模式由制度化、條文化管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)務(wù)流程的管理,因此,對公司的管理理念、管理方法和業(yè)務(wù)人員的工作習(xí)慣、工作方法、業(yè)務(wù)素質(zhì)都是一種挑戰(zhàn)和革命。主要體現(xiàn)在如下方面:
(一)管理理念、管理模式的變化
1.由個性化管理向集約化、總部化管理轉(zhuǎn)變。
2.由單部門式管理向業(yè)務(wù)一體化管理轉(zhuǎn)變。
3.部門職能和崗位職責(zé)的轉(zhuǎn)變導(dǎo)致公司內(nèi)部分權(quán)、業(yè)務(wù)人員的職責(zé)等觀念的轉(zhuǎn)變。
4.由對制度、條文管理向?qū)I(yè)務(wù)流程管理模式轉(zhuǎn)變。
(二)管理方式、方法、監(jiān)控手段的變化
工作方式已從隨意性的紙質(zhì)流程轉(zhuǎn)變?yōu)橐?guī)范化的系統(tǒng)電子流程。借助一體化平臺,預(yù)算等管理方法轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)通過對預(yù)算指標(biāo)的適時匹配和報警提示機(jī)制,實現(xiàn)了人機(jī)交互,徹底改變了傳統(tǒng)的預(yù)算監(jiān)控手段。
(三)部門協(xié)調(diào)與合作的加強(qiáng)
核心業(yè)務(wù)一體化實現(xiàn)了業(yè)務(wù)的整合,加強(qiáng)各個部門之間的聯(lián)系和協(xié)作,特別是財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的協(xié)調(diào)和合作。
(四)管理水平和管控能力的提高
1.平臺的格式化,徹底暴露了個性化管理弊端和存在的問題,一體化的平臺消除了個性化的管理“旁路”。
2.統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理流程,資金、物資、燃料的集中管控,明顯地發(fā)揮了公司的規(guī)模效益與協(xié)同效應(yīng)。
3.一體化平臺運(yùn)作改變了原來管理 “橫向獨(dú)立,縱向阻塞”的狀況。
4.管理“度量衡”的統(tǒng)一,統(tǒng)一的工作標(biāo)準(zhǔn)和流程化的管理模式,為公司同質(zhì)化“克隆”管理打下基礎(chǔ),從而實現(xiàn)在快速擴(kuò)張的同時,大幅降低管理成本。
(五)培養(yǎng)和鍛煉了一批全面了解公司運(yùn)營的復(fù)合型管理人才。同時,對各崗位人員業(yè)務(wù)素質(zhì)要求大為提高。
總之,一體化平臺FMIS的建設(shè),使得預(yù)算管控織成了一張無所不在的網(wǎng),只要是一體化平臺中的業(yè)務(wù)就逃不出這張網(wǎng),經(jīng)營管理的實時性、精確性、超前性都得到了提高。一體化平臺FMIS的建設(shè),拓寬了管理范圍,拓展了管理思路,提升了管理水平,提高了管理能力,將財務(wù)管理帶到了一個新的境界。

責(zé)任編輯:何健
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